老師，有個機械施工的專票90多萬，應該是下個月的成本，4月份就開來了，這張票我也勾選抵扣了，而且做了成本分錄。請問如何才能把這張票放在下個月進成本？感謝老師回復細一點

答： 您好，這個簡單，把成本沖紅，進項稅不動，下面分錄只是發票的未稅部分 借：主營業務成本-工程施工（負） 貸：應付賬款（負） 5月再做正分錄 借：主營業務成本-工程施工（正） 貸：應付賬款（正）

老師，假如本月有進項發票10張，但有兩張是人員出差住宿開的，但職工要到下個月才能把專票帶回來報銷，請問本月我該怎么處理，在發票認證抵扣時，不勾選這兩張發票，把其他的8張認證抵扣就好了嗎，然后另外兩張是不是可以和下個月的發票一起認證抵扣

答： 學員你提到的情況是可以的，你可以先認證抵扣前8張發票，其他的兩張延后到下月進行抵扣。另外需要提醒的是，作為財務人員，我們還需要對出差發生的住宿費進行管理，要求出差人員在支付費用時手續要齊全，尤其是出差費用帶稅金的情況。此外，我們在認證抵扣發票時，還需要注意以下幾點：1.發票內容清晰、無異常；2.專票金額要與實際消費金額相符；3.稅率應該符合政策規定；4.發票號碼要正確。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

比如這個月收到 一張不可抵扣的專票，本月不勾選，下個月對方紅沖了這張票，是不是下個月這張票就自動不在可勾選抵扣清單里面了？ 只要沒勾選 后期紅沖，就不會形成滯留票？

答： 同學，你好 是的，不會形成滯留票