Monica 追問

2018-06-22 15:00

老師 那是要把之前的每一年的都稅都轉(zhuǎn)過去 還是就今年的？ 
那我對增值稅這塊的話后續(xù)計提的時候是計入什么費(fèi)用 還有所得稅 城建稅等 ？

王雁鳴老師 解答

2018-06-22 15:19

您好，都轉(zhuǎn)，就是分離出來的稅的余額轉(zhuǎn)為0就行了。以后交稅后，記入稅金及附加科目即可。

Monica 追問

2018-06-22 15:19

老師 那是不是固定資產(chǎn)也是以含稅價折舊

王雁鳴老師 解答

2018-06-22 15:23

您好，是的。您理解很正確。

Monica 追問

2018-06-22 15:32

那老師 今年以前的我這邊分錄是寫  
借：應(yīng)交稅金--銷項 ****** 
貸：利潤分配--未分配利潤 ****** 
借：利潤分配--未分配利潤 ****** 
貸：應(yīng)交稅金--進(jìn)項 ******* 
今年的是： 
借：應(yīng)交稅金--銷項 ****** 
貸：主營業(yè)務(wù)收入--稅額轉(zhuǎn)入 ******* 
借：原材料--稅額轉(zhuǎn)入 ******* 
貸：應(yīng)交稅金--進(jìn)項 ******* 
這樣調(diào)整嗎 ？ 然后之前所計提的 支付的增值稅、城建稅、所得稅等 需要調(diào)整嗎 還是說只要把這些的余額都調(diào)整到稅金及附加就好？

王雁鳴老師 解答

2018-06-22 15:44

您好，把這些進(jìn)項，銷項余額調(diào)整到稅金及附加就好。

Monica 追問

2018-06-22 15:49

王老師 不好意思 再確認(rèn)下 是不是就是把我目前這些稅金的余額都調(diào)整至稅金及附加就好 然后后續(xù)的發(fā)票 買進(jìn)的含稅價 稅金入成本 賣出的含稅價 稅金入收入 
借： 應(yīng)收賬款 *****                                         借：原材料    ****** 
    貸：主營業(yè)務(wù)收入 ******                                   貸：應(yīng)付賬款    ******

王雁鳴老師 解答

2018-06-22 16:06

您好，對的，您理解很正確。