甄洛老師 解答

2025-06-10 15:45

企業(yè)所得稅（僅轉(zhuǎn)讓方A公司繳納）
稅率：一般企業(yè) 25%（若符合小型微利企業(yè)等優(yōu)惠條件，可適用更低稅率）14。
應(yīng)納稅所得額 = 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)計稅基礎(chǔ) - 合理費用（如印花稅）。
股權(quán)計稅基礎(chǔ)：A公司認繳但未實繳，通常按 0元 計算（除非A公司已實際出資或有其他成本）。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入：
若按注冊資本比例計算（8019.87萬），則 應(yīng)納稅所得額 = 8019.87萬 - 0 - 4.01萬 ≈ 8015.86萬。
若稅務(wù)機關(guān)核定（如按凈資產(chǎn)），則需提供財務(wù)報表調(diào)整10。
企業(yè)所得稅 = 8015.86萬 × 25% = 2003.97萬元。

靜候花開666 追問

2025-06-10 15:46

要交企業(yè)所得稅嗎，怎么計算呢

甄洛老師 解答

2025-06-10 15:48

企業(yè)所得稅（僅轉(zhuǎn)讓方A公司繳納）
稅率：一般企業(yè) 25%（若符合小型微利企業(yè)等優(yōu)惠條件，可適用更低稅率）14。
應(yīng)納稅所得額 = 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)計稅基礎(chǔ) - 合理費用（如印花稅）。
股權(quán)計稅基礎(chǔ)：A公司認繳但未實繳，通常按 0元 計算（除非A公司已實際出資或有其他成本）。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入：
若按注冊資本比例計算（8019.87萬），則 應(yīng)納稅所得額 = 8019.87萬 - 0 - 4.01萬 ≈ 8015.86萬。
若稅務(wù)機關(guān)核定（如按凈資產(chǎn)），則需提供財務(wù)報表調(diào)整10。
企業(yè)所得稅 = 8015.86萬 × 25% = 2003.97萬元。

靜候花開666 追問

2025-06-10 15:51

那我們公司要交2千多萬的稅款了，稅款金額那么大嗎，怎樣可以少交稅呢

靜候花開666 追問

2025-06-10 15:52

如果轉(zhuǎn)讓的股東公司有實繳金額，是不是就不用交那么多企業(yè)所得稅？

甄洛老師 解答

2025-06-10 15:56

學(xué)員您好！是的，請問轉(zhuǎn)讓價是多少呢？

靜候花開666 追問

2025-06-10 16:29

轉(zhuǎn)讓的價格是8020萬，是認繳的金額，沒有實繳

甄洛老師 解答

2025-06-10 16:45

學(xué)員你好！可以補繳后轉(zhuǎn)讓，若未實繳不得扣除原值，而且轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)符合市場公允價格，否則有可能會被核定征稅