Lili 追問

2025-08-14 08:59

老師是發票還沒有收進來呢？

家權老師 解答

2025-08-14 09:00

發票到后
借：應交稅費-增值稅-進項稅
貸：應交稅費--待轉進項稅

Lili 追問

2025-08-14 10:02

老師您好，我不放在待轉進項稅可以嗎？我們一般不用這個科目 。

家權老師 解答

2025-08-14 10:05

待轉進項是沒有取得發票，取得發票未認證是待認證進項

Lili 追問

2025-08-14 10:13

哦，老師是這樣我們一般沒有這種情況還有其他方法，我們收到的是農戶發票，沒有稅額。但可以按9%的稅率計算是嗎？

家權老師 解答

2025-08-14 10:14

是的，代開的免稅發票可以按9%的稅率計算

Lili 追問

2025-08-14 10:22

老師那有沒有別的思路，我先不暫估稅額？

家權老師 解答

2025-08-14 10:28

不體現稅額那個賬沒法做平

Lili 追問

2025-08-14 15:18

老師那直接借：原材料貸應付賬款暫估行嗎？

家權老師 解答

2025-08-14 15:22

可以的，沒問題的，那么你銀行存款支付需要另外設一個科目

Lili 追問

2025-08-14 15:32

好的，老師那我收到發票如何寫。

家權老師 解答

2025-08-14 15:34

借：制造費用
增值稅-進項
貸：銀行存款