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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2025-08-29 20:02

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-08-29 20:03

您好，進(jìn)口增值稅不是國內(nèi)進(jìn)項稅，不能拿來抵你銷售的銷項稅（你題目里的20萬已經(jīng)是抵完后的數(shù)），也不是你向國內(nèi)稅務(wù)局交的稅，所以城建稅計算不用管它

??進(jìn)口環(huán)節(jié)的2萬元增值稅雖然是增值稅，但它是海關(guān)代征的（進(jìn)口時海關(guān)直接收的），不是你從國內(nèi)供應(yīng)商或服務(wù)那兒取得的進(jìn)項稅票（比如專票），所以它不能作為國內(nèi)銷項稅的進(jìn)項稅來抵扣你銷售貨物的20萬元增值稅——也就是說，你說的“20萬元應(yīng)納增值稅”已經(jīng)是扣掉所有能抵扣的國內(nèi)進(jìn)項稅后，實際要交給稅務(wù)局的數(shù)，根本沒包含進(jìn)口環(huán)節(jié)這2萬，自然也不存在“20-2”這種減法；而進(jìn)口環(huán)節(jié)的2萬增值稅壓根不是你向國內(nèi)稅務(wù)局交的稅，和城建稅的計稅依據(jù)（實際繳納的增值稅+消費稅）完全無關(guān)，所以既不用減它，也不用加它，直接用20萬（銷售增值稅）+15萬（消費稅）=35萬×7%=2.45萬才是對的。

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外購。在銷售的。364萬*9%加14170/1.13*13%
2024-01-08 08:49:19
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸;應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-11-12 09:57:07
你好，同學(xué)。 該公司應(yīng)交的增值稅=10000*（1+10%）/（1-20%）*13%=1787.5
2020-06-11 15:34:34
從價定率稅率統(tǒng)一為20％;從量定額稅率為0.5元每斤（500克） 消費稅稅額為：50*0.2%2B6*2000*0.5/10000=10.6萬元
2023-04-19 20:14:55
你好，五月應(yīng)納消費稅稅額=50萬*20%%2B6*2000*0.5 20%是白酒的比例稅率 2000是1噸等于2000斤的意思 0.5是每斤白酒的消費稅定額稅
2022-03-24 20:41:29
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