老師咨詢一下，這個月申報增值稅及附加稅費申報表附列資料（四），稅額抵減情況表 先進制造業加計抵減表時，提示所屬期2025-01-01到所屬期2025-08-31，申報抵扣增值稅進項稅額合計13588398.62元，其中出口業務對應的進項稅合計是多少？我們是生產型出口企業 進項和退稅率都是13%，這個出口對應的進項稅金額是不是出口對應的各項費用的進項稅轉出金額？

答： 你公司是生產型出口企業，進項稅率和退稅率都是 13%（征退稅率一致），按公式算 “不得免征和抵扣稅額 = 0”，所以系統問的 “出口業務對應的進項稅合計” 填 0 就行，它不是出口費用的進項稅轉出金額。

應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款 %2b出口退稅 請問填報統計報表要填應交增值稅，但是上期有留抵的情況下，是不是也要計算在內 應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額 %2b上期留抵稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款 %2b出口退稅.

答： 你好！是的，你的理解很對 需要考慮上期留抵進項稅額的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

稅額抵減情況表的最后一列期末余額，可以不是本期預繳的稅款數嗎？

答： 同學你好 這個可以的