Cherish???? 追問

2025-09-24 10:54

太感謝老師啦，解決這幾天困惑啊

樸老師 解答

2025-09-24 10:54

滿意請給五星好評，謝謝

Cherish???? 追問

2025-09-24 11:00

必須的額，以前的，是借：營業外收入       貸    ；以前年度損益不   ，我的財務軟件  好像可以直接紅沖之前結過賬的憑證，用哪種操作比較好

樸老師 解答

2025-09-24 11:02

若軟件能直接紅沖已結賬憑證（跨年度），操作更簡便：直接紅沖原 “借：銀行存款 貸：營業外收入” 分錄，再做 “借：銀行存款 貸：其他應付款 / 其他應收款（化債往來）”，無需額外用 “以前年度損益調整”，系統會自動調整往期數據。
若紅沖后需補提 / 沖減所得稅（跨年度營業外收入影響稅額），需額外做分錄：借 “應交稅費 - 應交企業所得稅” 貸 “以前年度損益調整”（或相反），最終將 “以前年度損益調整” 結轉至 “利潤分配 - 未分配利潤”。
優先選直接紅沖（軟件支持的話），步驟少且易核對；若紅沖后稅額有差異，再補充調整所得稅和未分配利潤。

Cherish???? 追問

2025-09-24 11:12

好的，明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2025-09-24 11:13

滿意請給五星好評，謝謝