apple老師 解答

2025-11-04 17:09

就是說23年時 賬務處理是怎樣的

海貝 追問

2025-11-04 17:10

我們是商貿公司，購進時借：庫存商品  應交稅費-進項稅額，貸：應付賬款，然后月末結轉成本：借：主營業務成本，貸：庫存商品

apple老師 解答

2025-11-04 17:14

好的。明白了。
現在如果只是開紅票。不涉及 退貨。
那么。
會計處理為，
借 以前年度損益調整 
貸 應交稅費應交增值稅進項稅轉出

如果執行小企業會計準則的話。

把以前年度損益調整 換成 利潤分配 科目

海貝 追問

2025-11-04 17:15

老師，應付賬款呢

海貝 追問

2025-11-04 17:16

我是借：應付賬款，貸：以前年度損益   應交稅費- 進項轉出   ；借：以前年度損益，貸：未分配利潤

apple老師 解答

2025-11-04 17:21

如果只是紅沖發票。不退貨，和往來沒有關系，

你想做兩筆分錄也行。

收到紅票
借 應付賬款 100
貸 應交稅費應交增值稅進項稅轉出 3
以前年度損益調整  97

因為并沒有退貨。因此。
還的做

借 以前年度損益調整 100
貸 應付暫估 100


轉入利潤分配

借 利潤分配3
貸 以前年度損益調整 3

apple老師 解答

2025-11-04 17:21

數字不要對號入座。我為了能看清。隨意寫的

海貝 追問

2025-11-04 17:22

好的，明白了，謝謝老師！

apple老師 解答

2025-11-04 17:23

不客氣，同學，老師應該的。祝您生活愉快