老師好人力資源有限公司勞務(wù)派遣差額開票在項目信息里稅率是3% 但在開票信息里直接顯示的稅率為5% （還不能修改）點擊發(fā)票開具就提示商品稅率5%不合法請使用 3% 這是怎么回事應(yīng)該怎么解決

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2025-12-28 18:32

同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2025-12-28 18:33

您好，1、勞務(wù)派遣差額開票必須啟用“差額征稅”功能，稅率固定5%，不能改3%。

2、項目信息稅率設(shè)成3%且沒開差額功能，系統(tǒng)會提示“稅率5%不合法，請用3%”。

3、解決是在項目信息里勾選“差額征稅”，保持稅率5%，開票時輸入含稅總額與扣除額。

4、計算含稅總額10000元，扣除代發(fā)工資社保8000元，  不含稅銷售額=(10000-8000)/(1+0.05)=1904.76，  稅額=1904.76×0.05=95.24。發(fā)票金額顯示10000元，稅額95.24元。

借：銀行存款 10000  貸：主營業(yè)務(wù)收入 1904.76  應(yīng)交稅費—簡易計稅 95.24  應(yīng)付職工薪酬（或應(yīng)付賬款） 8000

精選問題

您好老師，請問銷售成本的單價是不是有如下4種計算問

您好，是的做稅務(wù)登記的時候需要選擇一種填寫答
樸老師，在線嗎？想咨詢您個問題。問

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
老師您好，我想問下我5月份是小規(guī)模開了1個點的發(fā) 問

你好，小規(guī)模期間的開的票單獨申報答
老師，我是一般納稅人，13％我這個月開了12萬的發(fā)票，我問

您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅答
請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問

2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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