正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 10:40

那這個差額計到營業外支出，貸方科目是計入庫存現金嗎

郭老師 解答

2025-12-30 10:41

你好，差額是哪個科目有余額？

郭老師 解答

2025-12-30 10:41

應該是你的應交稅費或者其他應收款有余額才對呀

郭老師 解答

2025-12-30 10:41

調整的是這個差額

正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 10:43

你的意思是那個科目有余額，直接在當期調整相應科目嗎

郭老師 解答

2025-12-30 10:47

對的是的，是這個意思是這么做

正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 10:50

若調整其他應收款金額就會減少

郭老師 解答

2025-12-30 10:52

這個是他個人承擔，還是從工資里扣除的？

正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 10:53

從工資里面扣

郭老師 解答

2025-12-30 10:54

借其他應收款、個人社保貸、應交稅費、個稅還有哪個有余額？你交稅的時候怎么做的？這個是從工資里扣除的，借應付職工薪酬、工資貸其他應收款。個人社保不是這么做的嗎？如果是的話，交個稅怎么交的？賬務處理寫一下

正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 11:00

當時的分錄是借：管理費用 4630.8 貸：應付職工薪酬-社保 4630.8 
借：應付職工薪酬-社保 4630.8
       其他應收款-個人社保 2359.77
      貸：銀行存款  6690.57
      

正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 11:02

當時相當于應交個稅的分錄沒有做，他直接把銀行回單個稅繳納那一筆金額做在繳納社保其他應收款-社保個人那里面去了

郭老師 解答

2025-12-30 11:04

不交的話，是不是應該給人家發下去？你們給發嗎？不發的話，就轉到營業外收入。如果是發放的話，借其他應收款，個人負擔的社保貸，應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行存款

正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 11:22

老師沒太懂你的意思，這筆分錄里面其他應收款2359.77這筆金額里，有49.89的金額是已繳納個稅的金額，他把個稅金額合并到社保里去了，導致應交稅費-個人所得稅貸方有余額，若補充個稅分錄，調整原始分錄，那么就會影響其他應收款-個人社保金額存在差49.89的金額

郭老師 解答

2025-12-30 11:23

那這個個稅交了沒有？你交給稅務局的時候怎么寫的賬務處理？你上面寫的是沒有交個稅呀？

正直的胡蘿卜 追問

2025-12-30 11:25

我查了銀行流水及回單，個稅是繳納了的，是21年的賬目，是代理記賬做的賬，不是我做的

郭老師 解答

2025-12-30 11:31

他做的賬務處理，你去查一下的。你交稅的時候，應該是借應交稅費，個人所得稅貸銀行存款才對然后，你現在再補上一個借其他應收款個人負擔的社保貸應交稅費，個人所得稅不就正好沒有余額了？如果有余額，你就再做一個借應交稅費，個人所得稅貸營業外收入