企業所得稅申報與增值稅報表區別怎么聯系企業所得稅稅申報表與財務報表的聯系

答： 你好，學員，這個企業所得稅是按照利潤表的收入 增值稅實際是按照開票收入

老師，請問，我在12月30日，預繳了增值稅，及稅金附加，企業所得稅，（12月開的外管證，及發票）當月全部弄完反饋掉了。那么現在1月份，我做12的賬務處理怎么做，申報表，怎么填，賬與申報表才能做到一致呀？

答： 一、12 月賬務（1 月補做） 確認收入 %2B 銷項：借應收 / 銀行，貸收入 %2B 銷項稅 計提 %2B 預繳增值稅 / 附加稅 / 企稅：借應交稅費（對應明細），貸銀行 結轉附加稅：借本年利潤，貸稅金及附加 二、1 月申報 增值稅：主表 “分次預繳稅額” 填異地預繳數，附表四抵減；附加稅系統自動關聯預繳數 企稅：季度表 “特定業務預繳所得稅額” 填異地預繳數 三、賬表一致 確保預繳稅額、銷項稅等與完稅憑證、申報表對應欄次金額一致。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問補申報23年度未開票收入，補繳了增值稅、企業所得稅，更正了報表，賬務上需要怎么處理記賬？企業所得稅報表中營業成本的數字也調整了，賬務上怎么調整呢

答： 一、補記23年未開票收入及補繳增值稅 1.?補記23年未開票收入（通過“以前年度損益調整”追溯）： 借：應收賬款/銀行存款（未收款記應收，已收款記銀行） 貸：以前年度損益調整——主營業務收入（23年未開票收入額） 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（補繳的增值稅額） 2.?繳納補繳的增值稅： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 二、調整營業成本及補繳企業所得稅 1.?補記對應23年未開票收入的營業成本： 借：以前年度損益調整——主營業務成本（調整的營業成本額） 貸：庫存商品/原材料（或相關成本科目） 2.?計算并計提補繳的企業所得稅（補記收入-補記成本后的應納稅所得額×稅率）： 借：以前年度損益調整——所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業所得稅 3.?繳納補繳的企業所得稅： 借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款 三、結轉“以前年度損益調整”（影響期初未分配利潤） 若“以前年度損益調整”為貸方余額（收入-成本-所得稅后盈利）： 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤 ?若為借方余額（虧損）： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整