夏雨 追問

2026-01-15 11:02

感恩，固定資產(chǎn)做好了，繞的問題來了，這11臺(tái)按摩椅是共享按摩椅，擺在商場有收入的，12月收入是4500，對(duì)方就是這個(gè)平臺(tái)的直接扣了1938.89和155.12。我怎么做分錄？

樸老師 解答

2026-01-15 11:05

步驟 1：確認(rèn) 12 月收入
借：應(yīng)收賬款 —— 平臺(tái) 4500
貸：其他業(yè)務(wù)收入 —— 共享按摩椅收入 4500
（注：共享按摩椅收入屬于經(jīng)營收入，若為企業(yè)主體，需計(jì)提增值稅，假設(shè)是小規(guī)模納稅人：
借：應(yīng)收賬款 —— 平臺(tái) 4500
貸：其他業(yè)務(wù)收入 4500÷(1+3%)≈4368.93
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 4500-4368.93≈131.07）
步驟 2：平臺(tái)扣除分期款（沖減應(yīng)收賬款 + 處理還款）
借：長期應(yīng)付款 1938.89
財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 利息支出 155.12
銀行存款 2405.99 （4500-1938.89-155.12）
貸：應(yīng)收賬款 —— 平臺(tái) 4500
步驟 3：固定資產(chǎn)折舊（補(bǔ)充）
共享按摩椅需按月計(jì)提折舊，分錄：
借：其他業(yè)務(wù)成本 —— 折舊
貸：累計(jì)折舊 —— 按摩椅

夏雨 追問

2026-01-15 11:07

還有4500扣了25的手續(xù)費(fèi)，客戶掃碼用，微信收手續(xù)費(fèi)，收入是4525，扣了手續(xù)費(fèi)到賬4500

樸老師 解答

2026-01-15 11:14

這個(gè)手續(xù)費(fèi)有發(fā)票嗎

夏雨 追問

2026-01-15 11:16

沒有，所以按4500來做收入，對(duì)方還扣一個(gè)管理費(fèi)55一個(gè)月，這個(gè)有發(fā)票的，

夏雨 追問

2026-01-15 11:17

4500-55=4445，-1938.8-155.12，最后老板娘提現(xiàn)2351.08

樸老師 解答

2026-01-15 11:22

那沒有發(fā)票的25的手續(xù)費(fèi)計(jì)入費(fèi)用科目然后匯算清繳調(diào)增

夏雨 追問

2026-01-15 11:25

老師，整個(gè)業(yè)務(wù)，你上面會(huì)計(jì)分錄做齊全了嗎？

樸老師 解答

2026-01-15 11:32

提現(xiàn)的25的手續(xù)費(fèi)沒做，因?yàn)槟銢]說，你再提現(xiàn)的時(shí)候在借方加一個(gè)借管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)就行

夏雨 追問

2026-01-15 11:35

啊，老板娘到手的錢，他提不提不用管他吧，只是按4500做收入報(bào)稅就行了吧，扣55好像沒做分錄？

樸老師 解答

2026-01-15 11:36

嗯，那這個(gè)就不用管了
155計(jì)入費(fèi)用就行，上面寫了