apple老師 解答

2026-01-15 21:10

如果說退稅金額不大的話，
1月報或者2月報  區別不大。

秦冬梅 追問

2026-01-15 21:33

那1月的期末留抵跟12月的期末留抵不一樣啊因為1月是內銷話他肯定是銷項大于進項那就1月份就抵消掉了一點12月份的留底，所以說1月份的留抵沒有12月份的大，那1月份申報退稅的時候那他參考的留抵稅額就變小了嗯那這樣退的錢就退少了嘛是吧？

apple老師 解答

2026-01-15 21:36

對的。理解完全正確

秦冬梅 追問

2026-01-15 21:37

還有可能1月份內銷大，可能留底都沒了，退稅額就是0了

apple老師 解答

2026-01-15 21:37

如果12月退了，那么，1月會交更多的稅

秦冬梅 追問

2026-01-15 22:02

不是啊，我公司是生產企業出口，實行的是免抵退。假如我現在報完增值稅，我就申報12月份免抵退。那個應退稅額就參照那個期末留抵就是12月份的期末留抵跟免抵退稅額比較哪個哪個小就退哪一個嘛？是吧？但是如果我12月份申報的話，那肯定是這兩個比起來肯定是我的期末留抵小一點的，退稅額應該就退的是我的期末留底稅額。但是12月份期末留抵稅不是應該轉接到1月了嗎？12留抵稅額也是也可以參加1月份的抵扣的呀。退是退，留底是留底，不是退了，就沒有留底的了

apple老師 解答

2026-01-15 22:50

舉例說明，
第一種情況
12月退稅前留底=60
12月免抵退=95
那么，
12月退稅=60
沒有留底了


1月退稅前增值稅=55
最終交稅=55



第二種情況
12月不辦退稅
12月留底=60


1月申報退稅
退稅前留底=55-60=-5

免抵退=95
1月退稅=5


第一種情況下
12月退稅60
1月交稅55


第二種情況下
12月沒有任何收支
1月退稅5

apple老師 解答

2026-01-15 22:53

兩種情況下，
12月退稅多 1月就交稅多
12月退稅少1月就交稅少，
兩個月合計收支是平的，

在不考慮附加稅的情況下，
如果退稅的不是很大的話，你家資金周轉有順利的話，12月辦手續和1月辦手續是一樣的，資金占用利息沒有太大區別

秦冬梅 追問

2026-01-15 23:21

好的，謝謝老師

apple老師 解答

2026-01-16 05:52

不客氣，同學，很高興為您解答