外貿型企業在2024年3月做出口備案時把備案資料做成了生產型免抵退申報，實際上應該是免退稅申報，2024年7月份申請變更出口備案，從免抵退申報變更成為免退稅申報，稅局一直沒有通過。2024年4月份有報關出口，沒有在變更備案資料前做退稅處理，現在這筆出口在2024年5月做了免退稅申報，沒有做進項稅額轉出，像這種情況應該怎么處理？

答： 出口備案變更問題：與稅務機關溝通，明確未通過原因，按要求補充或更正資料，檢查備案表及相關證明材料是否準確、齊全。 進項稅額轉出問題：在電子稅務局或申報系統中補充申報進項稅額轉出，按征退稅率之差計算并轉出，同時調整財務賬目。 出口業務退稅申報問題：查詢申報進度，如未審核通過，按稅務機關要求修改或補充資料；準備好報關單、發票等資料以備核查，確保資料與申報數據一致。

生產型出口企業（免抵退），其中有一項是免稅，對應的進項稅額轉出怎么計算？

答： 您好！當期免、抵、退稅不得免征和抵扣稅額＝(當期出口銷售額－當期內銷銷售額)×（征稅率－退稅率）

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，免抵退稅額是不是等于當期進項稅額中的外銷進項？免抵退稅額=當期進項稅額中的外銷進項=FOB價*退稅率嗎？

答： 免抵退稅額不等于當期進項稅額中的外銷進項，也不等于FOB價乘以退稅率。 其計算公式為：當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額