秦冬梅 追問

2026-02-12 21:41

老師，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表反結(jié)賬是什么意思啊

秦冬梅 追問

2026-02-12 21:51

老師，我是手工賬，我現(xiàn)在把12月份的憑證需要拿掉的拿掉，需要改動(dòng)的改動(dòng)，這樣行嗎 12月份的明細(xì)賬我正好沒登記呢

秦冬梅 追問

2026-02-12 21:55

需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

秦冬梅 追問

2026-02-12 21:55

謝謝老師啦

秦冬梅 追問

2026-02-12 22:01

老師晚上好

apple老師 解答

2026-02-12 22:03

反結(jié)賬的意思就是說。
你把12月的賬重新打開，把錯(cuò)的改對(duì)了。

apple老師 解答

2026-02-12 22:04

所以。你理解完全正確，

你是手工賬，那么，就是你說的。該改的改。，該拿的拿。

apple老師 解答

2026-02-12 22:05

相當(dāng)于把12月的賬 重新結(jié)了一次。所以。不會(huì)涉及 以前年度損益調(diào)整科目

apple老師 解答

2026-02-12 22:06

另外。如果你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，
那么，會(huì)計(jì)科目里  不存在以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目

apple老師 解答

2026-02-12 22:07

如果是別的會(huì)計(jì)制度。那么，

把25年的做錯(cuò)的影響損益的科目  改在26年時(shí)。才會(huì)用到  以前年度損益調(diào)整 科目

apple老師 解答

2026-02-12 22:09

不是把 兩個(gè)報(bào)表反結(jié)賬。
反結(jié)賬是把25年的會(huì)計(jì)憑證重新做，

重新做后，就會(huì)相應(yīng)的產(chǎn)生 2個(gè)新的財(cái)報(bào)，

秦冬梅 追問

2026-02-12 22:13

真的謝謝老師，我再問一下，我所屬期12月份確認(rèn)出口收入，所屬期26年1月份申報(bào)免抵退申報(bào)表，就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該是在哪個(gè)月做啊

apple老師 解答

2026-02-12 22:17

本身應(yīng)該做在12月的。

但是。稅局讓你改在一月了，那么，為了 
財(cái)務(wù)帳和 稅局的增值稅報(bào)表匹配  可以把這個(gè)分錄做在26年1月。

秦冬梅 追問

2026-02-12 22:34

辛苦了老師

apple老師 解答

2026-02-12 22:44

不客氣同學(xué)，早點(diǎn)休息。晚安