微信用戶 追問

2026-03-11 15:12

老師，去年員工的借款轉為去年員工的工資了，現在應該怎么做？

樸老師 解答

2026-03-11 15:13

借款你掛什么科目了呢

微信用戶 追問

2026-03-11 15:31

老師，去年掛的是其他應收款-員工

樸老師 解答

2026-03-11 15:32

那你發工資

借應付職工薪酬
貸其他應收款-員工

微信用戶 追問

2026-03-11 15:37

老師，這個去年的借款轉為工資，能做到今年2月份工資表里，然后在備注欄里備注是24年的工資，并在2月份申報個稅嗎？

樸老師 解答

2026-03-11 15:39

同學你好
這個不能
只能做今年的

微信用戶 追問

2026-03-11 15:42

老師，您的意思是可以做到今年2月份的工資表里，但不能備注對嗎

樸老師 解答

2026-03-11 15:43

對的
可以做成今年的哦

微信用戶 追問

2026-03-11 15:44

老師，能不能在工資表的備注欄里備注補發24年的工資？

樸老師 解答

2026-03-11 15:46

同學你好
這個不合適
你得做跨年補計提的，還得更正去年的個稅申報

微信用戶 追問

2026-03-11 15:50

老師，是不是按更規模的做法是補計提24年的，計到利潤分配-未分配利潤里。如果想簡單點就是做到今年的工資表里，不能備注，當成是今年的工資入費用對嗎

樸老師 解答

2026-03-11 15:54

同學你好
對的
是這樣的哦

微信用戶 追問

2026-03-11 16:16

老師，現在的做法是以這個員工單獨補一張去年12月份工資表，再在26年2月份里以這個工資表為附件做一筆憑證，借：利潤分配-未分配利潤  貸：應付職工薪酬-工資  借：應付職工薪酬-工資  貸：其他應收款 然后再把這筆借款以這個員工名義申報個稅，這么操作對嗎？

樸老師 解答

2026-03-11 16:18

那你還得去更正去年的個稅申報

微信用戶 追問

2026-03-11 16:23

老師，就在今年2月份申報個稅不行嗎？

樸老師 解答

2026-03-11 16:23

不行，得更正去年的，你可以更正去年12月的

微信用戶 追問

2026-03-11 16:26

老師，除了需更正去年的的個稅申報表，還需要更正去年12月份的企業所得稅申報表和財務報表嗎？

樸老師 解答

2026-03-11 16:27

對的
更正第四季度的就行

微信用戶 追問

2026-03-11 16:48

老師，我聽我們這邊的老會計說，什么報表都不需要更正，就是在匯算清繳時調減就可以了，這樣也可以嗎

樸老師 解答

2026-03-11 16:50

這個也是可以的
但是個稅申報表得更正申報哦