董孝彬老師 解答

2026-04-06 22:24

您好，借：應收賬款 -500
貸：主營業務收入 -442.48
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） -57.52
500÷1.13×0.13=57.52

借：主營業務成本 400
貸：庫存商品 400

管家婆操作：
開具紅字銷售單，金額填500元（含稅），過賬后系統自動生成上述兩筆分錄，無需手動修改成本。

大鑫 追問

2026-04-07 19:32

借：銷售費用 貸：主營業務收入 貸：應交稅費，應該是錢貨兩清吧，為何不是這個分錄

董孝彬老師 解答

2026-04-07 19:35

因為返利不是新銷售，不產生收入，所以不貸主營業務收入，而用紅字沖減原收入

大鑫 追問

2026-04-07 20:02

請問實收3000元，賣3000元的貨，結果實際給客戶3500元的貨，其中500元做回扣用貨頂，分錄？一般人

董孝彬老師 解答

2026-04-07 20:06

您好，好的，就2筆分錄

大鑫 追問

2026-04-07 20:10

請問第二筆分錄不平吧

董孝彬老師 解答

2026-04-07 20:14

不好意思，我重新寫分錄，第2個分錄全在貸方