董孝彬老師 解答

2026-04-10 06:13

您好，賬載金額根據2025年計入成本費用科目的工資薪金貸方發生額填寫，不是直接根據 應付職工薪酬 貸方發生額填寫。

補提2024年的職工薪酬不算入2025年賬載金額。

補提2024年工資：
借：以前年度損益調整 10000
貸：應付職工薪酬—工資 10000

計算列式：賬載金額=生產成本—工資貸方發生額+制造費用—工資貸方發生額+管理費用—工資貸方發生額+銷售費用—工資貸方發生額

逗比先森 追問

2026-04-10 06:31

那這個賬載金額，會不會跟稅局系統哪個數據有關聯？我怕填錯了，系統通不過。

董孝彬老師 解答

2026-04-10 06:41

您好，會的，主要是跟我們個稅申報數據會關聯比對，差異大會預警

逗比先森 追問

2026-04-10 08:21

關鍵是我們次月20號才能算出本月工資，所以計提的工資不是很準，比如 25年12月當月計提30萬，次月實際計算出來應該計提32萬，這個32萬會重新計提在26年1月并沖銷30萬，那這個怎么算？

董孝彬老師 解答

2026-04-10 08:22

您好，這只有一個月的差異，金額不大，不會預警的，大部分公司都是本月發上月工貿

逗比先森 追問

2026-04-10 08:28

職工福利14%的限額，是以什么金額為基數*14%，稅收還是賬載？

董孝彬老師 解答

2026-04-10 08:40

您好，這個是以稅收口徑的工資為基數