請問2025年12月暫估了收入不含稅91743.12，但是發票到2026年1月才開含稅10萬，該怎么做分錄

答： 先按你這筆含稅10萬、稅率13%算清楚： - 不含稅銷售額 = 88495.58 - 稅額 = 11504.42 你2025年12月暫估的是 91743.12，比實際發票不含稅多了，所以要**先紅字沖暫估，再按發票入賬**。 ?一、2025年12月 暫估收入分錄 借：應收賬款 91743.12 貸：主營業務收入 91743.12 （當時沒開票，先不估稅） 二、2026年1月 收到發票并開具 1）先紅字沖回上年暫估 借：應收賬款 -91743.12 貸：主營業務收入 -91743.12 2）按真實發票重新入賬（含稅10萬） 借：應收賬款 100000.00 貸：主營業務收入 88495.58 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）11504.4 ?三、企業所得稅匯算（2025年度）怎么填 - 2025年賬面收入是 **91743.12** - 2026年1月沖回后，相當于**2025年真實收入就是 88495.58** - 所以匯算清繳時： ? **A105000 納稅調整項目明細表 → 其他** ? - 賬載金額：91743.12 ? - 稅收金額：88495.58 ? - **納稅調減：3247.54** 這樣就把多暫估的收入在2025年匯算里減掉，和發票一致。

2025年暫估了一筆15萬的成本，2026年5月31日前收到了一張5萬的成本發票，該怎么做賬，分錄怎么做，怎么沖銷以前的暫估

答： ?同學您好，很高興為您解答，請稍等

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2025年12月份暫估10萬費用，如果2026年匯繳前收到費用發票11萬或者9萬，分別如何做賬務及稅務處理

答： 您好，收到9W，調增1W交稅，收到11W，把10W沖掉，多的入到當年