海洋 追問

2026-04-23 17:26

就是這個

樸老師 解答

2026-04-23 17:38

一、第 1 條 購進業務價稅分離
一般納稅人
拿到可抵扣專票：價錢入成本 / 費用，稅額單獨記「進項稅」，用來抵以后要交的增值稅
用于發員工福利、免稅出口等不能抵扣的票：價稅全部合在一起進成本，不單獨記進項稅
小規模納稅人
不管什么票，全部價稅合計一起進成本費用，永遠不拆分進項稅
三、第 3 條 企業所得稅費用扣除限額
業務招待費：只認發生額 60%，同時不能超過全年收入的 5‰，哪個小按哪個扣
工資相關三項經費
職工福利費：≤工資總額 14%
工會經費：≤工資總額 2%
職工教育經費：≤工資總額 8%，超了可以明年接著扣
廣宣費（廣告 + 宣傳）：普通行業≤收入 15%，特殊行業 30%，超支可結轉以后年度
補充養老 / 醫療保險：各不超過工資總額 5%
工資、差旅費、會議費：憑正規發票，全額隨便扣，無限額

海洋 追問

2026-04-23 17:45

沒聽懂什么意思

樸老師 解答

2026-04-23 17:46

你現在是哪里不懂呢？我覺得你需要先背過所有的科目會做分錄

海洋 追問

2026-04-23 18:00

上面這段話不懂

樸老師 解答

2026-04-23 18:02

這個只能慢慢理解，剛開始做你看這些不懂很正常

海洋 追問

2026-04-23 18:20

一般納稅人進項怎么勾選？小規模納稅人進項需要勾選嗎？為什么

樸老師 解答

2026-04-23 18:22

電子稅局里面勾選
小規模沒有進項一說

海洋 追問

2026-04-23 18:43

怎么勾選

樸老師 解答

2026-04-23 18:44

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