@ 追問

2026-04-26 21:38

老師這家企業(yè)去年一年報稅只報收入沒有申報成本和個稅，會有什么樣的處罰

董孝彬老師 解答

2026-04-26 21:54

朋友您好，企業(yè)只報收入、不報成本及個稅的稅務(wù)處罰
1. 企業(yè)所得稅方面，依據(jù)《稅收征收管理法》第六十三條及國稅發(fā)〔2008〕30號文件，只報收入、不報成本屬于虛假申報、少繳稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)會按收入全額核定利潤（貿(mào)易/服務(wù)類一般按4%–8%應(yīng)稅所得率核定），責(zé)令企業(yè)補(bǔ)繳相應(yīng)企業(yè)所得稅，同時按日加收萬分之五（年化約18.25%）的滯納金，并處少繳稅款0.5–5倍的罰款，主動補(bǔ)報、態(tài)度好的一般按0.5–1倍處罰，被稽查發(fā)現(xiàn)則最低1倍起步。
2. 個人所得稅方面，依據(jù)《稅收征收管理法》第六十九條，企業(yè)作為扣繳義務(wù)人未申報個稅、未代扣個稅，會被責(zé)令補(bǔ)扣補(bǔ)繳員工及老板的個稅，同時對企業(yè)處以應(yīng)扣未扣稅款50%–3倍的罰款；若長期未報送個稅明細(xì)，還會依據(jù)《稅收征收管理法》第六十二條，額外處以2000–10000元罰款。
3. 金稅四期系統(tǒng)會自動比對稅務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)收入高但無成本、出現(xiàn)收入成本倒掛，或長期零申報個稅但公戶有大額流水（尤其是給個人轉(zhuǎn)賬），都會觸發(fā)紅色預(yù)警，稅務(wù)專管員將上門核查；建議企業(yè)主動找專管員更正申報、補(bǔ)充成本發(fā)票，爭取按“申報差錯”處理，避免被定性為偷稅而加重處罰、影響企業(yè)信用。

@ 追問

2026-04-26 22:01

老師稅務(wù)讓寫沒有成本材料，

董孝彬老師 解答

2026-04-26 22:06

朋友您好，那寫我們沒有歸集成本單據(jù)

@ 追問

2026-04-26 22:18

老師是不是要不補(bǔ)憑證和更正申報報，補(bǔ)報個稅

董孝彬老師 解答

2026-04-26 22:25

朋友您好，是的，做6件事
補(bǔ)憑證，成本發(fā)票復(fù)印件
更正申報，企稅按核定補(bǔ)
補(bǔ)報個稅，補(bǔ)員工和老板的