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員工2024年度的個稅匯算清繳要補個稅，當時聯系不上員工，稅務要求完成率百分百，所以我們公司承擔了，員工匯算清繳的個稅。 當時代理記賬做的分錄是做在營業外支出里面，現在來和我說所得稅匯算清繳需要納稅調增，我們已經承擔了員工個稅，現在還還要再交企業所得稅？ 我網上查了一下，是不是應該在補繳個稅的時候，計入應付職工薪酬，而不是營業外支出，就不需要所得稅納稅調增？ 那我們現在不想補繳所得稅，應該怎么操作 請說的詳細一點，分錄怎么做，具體怎么操作
小小酷
于2026-04-27 15:16 發布 ??103次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2026-04-27 15:17
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精選問題
老師，我們的財務報表按重組資產要多，實際按科目余 問
你好，按少的話，重組部分一直無法提現呀 答
老師，第3小題會計分錄怎么做？ 問
借：營業外支出?2?200?000 ?貸：庫存商品?1?500?000 ??應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）?364?000 ??應交稅費 — 應交消費稅?336?000 答
房租未及時給付，房東收取的延時利息，開具了發票，這 問
你好，這個延期利息是房租的一部分，我們支付方計入營業外支出 答
老師我們租的小汽車，是25年1月到25年12月的，但是26 問
你好，費用需要做到25年根據權責發生制 答
老師，我現在在一家成立三年但沒有做過賬的公司當 問
原材料 盤點倉庫物料，采購補填合規進價，匯總算出庫存材料總成本。 生產線在耗材料 統計車間領用單據，無單據就現場盤點在線物料數量，套用對應材料單價核算金額。 半成品 按完工折算比例計價，按工序拆分耗用材料、分攤人工制造費用，算出半成品成本。 產成品 歸集完工產品耗用材料、車間人工、水電折舊雜費，按完工數量分攤算出單位成本。 分攤規則 統一按產量工時比例分攤人工與制造費用，定期盤點核對賬實差異調整數據。 答
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