向上生長 追問

2026-05-09 11:28

這個附加稅不是已經(jīng)計算應(yīng)交稅金及附加了么？

樸老師 解答

2026-05-09 11:29

同學(xué)你好
是的
預(yù)交的

向上生長 追問

2026-05-09 11:30

系統(tǒng)提示，28欄轉(zhuǎn)回銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計毛利額，提示不能超過匯算年度預(yù)交的毛利額呀

樸老師 解答

2026-05-09 11:32

28 行不能大于 “該批次以前年度已申報的預(yù)計毛利總額”，不是 “本年預(yù)交”。
1. 正確填法（A105010）
27 行 1 列：本年會計結(jié)轉(zhuǎn)的前期預(yù)售房款（該批次）。
28 行 1 列：=27 行 1 列 × 原預(yù)計毛利率（≤該批次以前年度累計已納稅預(yù)計毛利）。
29 行 1 列：對應(yīng)批次前期已繳、本年轉(zhuǎn)入損益的附加稅 + 土增稅。
26 行：自動 = 28 行?29 行，調(diào)減所得額。
2. 報錯原因
系統(tǒng)校驗：28 行 ≤ 該項目 / 批次以前年度在 A105010 第 24 行累計申報的預(yù)計毛利，不是本年預(yù)繳。

向上生長 追問

2026-05-09 11:32

老師，還是不太明白這一步操作？

樸老師 解答

2026-05-09 11:34

核對該批次：以前年度預(yù)售收入 × 原毛利率 = 累計預(yù)計毛利（上限）。
28 行只填本批次本年結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的那部分，不超累計上限。
分批完工的，按批次分別計算、分別填報。