可愛多 追問

2026-05-20 15:40

是的，只是科目錯誤

Fenny老師 解答

2026-05-20 15:42

那你這個要不就做在當期
借：管理費用 負數
借：主營業務成本 
如果要更正前期，分錄意義不大，因為最終影響損益是一樣的。
借：以前年度損益調整
貸：以前年度損益調整

可愛多 追問

2026-05-20 15:49

好的，我也是打算做在今年不去改之前的，但是您這個分錄我看不懂呢？
去年錯誤的分錄是：
借：管理費用-工資 1
貸：銀行存款 1

我這樣更正可以嗎
借：管理費用-工資  -1
貸：以前年度損益調整 -1
借：主營業務成本 1
貸：以前年度損益調整 1

Fenny老師 解答

2026-05-20 15:52

不改去年的
直接
借：主營業務成本
借：管理費用 負數
不用以前年度損益調整。

可愛多 追問

2026-05-20 15:52

哦實在不好意思 提問寫錯了
應該是去年的成本記在了應付職工薪酬

Fenny老師 解答

2026-05-20 15:53

那你這個不涉及損益的，直接調。
涉及的就用以前年度損益調整。

可愛多 追問

2026-05-20 15:56

就是先紅沖之前的憑證，再寫正確的。是這樣嗎？
借：應付職工薪酬 -1
貸：銀行存款 -1
借：主營業務成本 1
貸：銀行存款 1

Fenny老師 解答

2026-05-20 15:59

做在當期，不紅沖銀行存款，銀行存款是發生了的。
借：主營業務成本
借：應付職工薪酬  -1

或者調整以前年度
借：以前年度損益調整 1
借：應付職工薪酬 -1