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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-20 16:26

不對，不能 2026 年調減，應在 2025 年收到發票年度調減
2024 年暫估，2025 年 5 月匯算前沒收到發票→2024 年匯算納稅調增（正確）
2025 年收到發票→在 2025 年企業所得稅匯算時做納稅調減
2026 年再調減屬于跨年錯調，審計這樣做是錯誤的
一句話：哪年收到發票，哪年調減。

wq 追問

2026-05-20 16:31

老師，正常12月賬面的暫估通常都怎么做，哪年來票哪年再沖嗎，還是5月調增過就原分錄沖

樸老師 解答

2026-05-20 16:36

借成本費用科目
貸應付賬款暫估

wq 追問

2026-05-20 16:45

以后哪年來票再沖嗎

樸老師 解答

2026-05-20 16:49

不是的，匯算清繳之前沒來發票就得調增

wq 追問

2026-05-20 16:50

老師，我想問賬面怎么處理，通常暫估什么時候沖

樸老師 解答

2026-05-20 16:50

分錄不沖，只調增哦

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相關問題討論
您好！這個計入管理費用—服務費就好了
2022-07-04 15:14:02
你好，當時借預付賬款貸銀行存款，已經做了這個8000是嗎？
2024-06-04 19:59:22
借利潤分配、未分配利潤貸、應付賬款匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。
2024-05-18 16:32:10
你好，這個實際業務的嗎？
2020-05-11 15:00:49
你好，這個材料收到了嗎？
2023-05-18 16:32:48
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