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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2026-05-21 16:45

先把出口發(fā)票金額填到對應(yīng)欄次
出口退稅收入（149800 元）要填在：
《增值稅申報(bào)表主表》：第 7 欄 “免、抵、退辦法出口銷售額”
《附表一》：第 16 欄 “免抵退稅辦法的出口貨物及加工修理修配勞務(wù)”
區(qū)分類型，別填錯(cuò)欄
出口退稅收入不能填在 “應(yīng)稅銷售額” 里，填錯(cuò)會(huì)導(dǎo)致銷項(xiàng)稅和銷售額對不上，直接報(bào)錯(cuò)。
出口業(yè)務(wù)本身是免稅 + 退稅，沒有銷項(xiàng)稅，所以這部分金額只填 “銷售額”，不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額。
檢查附表一和主表的勾稽關(guān)系
附表一第 16 欄的銷售額，要和主表第 7 欄的數(shù)字完全一致，否則系統(tǒng)會(huì)提示比對異常。
如果是外貿(mào)企業(yè)（免退）
填在《附表一》第 18 欄 “免稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)”，主表填第 8 欄 “免稅銷售額”，不要混進(jìn)應(yīng)稅銷售。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，增值稅申報(bào)里面有一個(gè)免抵退的出口額，是根據(jù)出口退稅申報(bào)表里面的出口額，這兩個(gè)一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
你好，商貿(mào)的還是生產(chǎn)的？
2023-09-12 10:25:34
你好！每月先申報(bào)出口退稅，再操作申報(bào)增值稅。
2020-02-23 16:02:25
你好，屬于商貿(mào)還是生產(chǎn)？
2023-03-07 10:50:11
一般情況下，增值稅申報(bào)在前，出口退稅申報(bào)在后。 企業(yè)需要先完成增值稅納稅申報(bào)，確定當(dāng)期的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額等數(shù)據(jù)。然后，再依據(jù)增值稅申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行出口退稅申報(bào)。 例如，企業(yè)在一個(gè)納稅申報(bào)期內(nèi)，先按照規(guī)定申報(bào)增值稅，計(jì)算出當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額以及應(yīng)納稅額。在完成增值稅申報(bào)后，再根據(jù)出口業(yè)務(wù)的相關(guān)單證和數(shù)據(jù)，計(jì)算出口貨物的退稅額，進(jìn)行出口退稅申報(bào)
2024-07-12 10:45:00
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