玉 追問

2026-05-25 14:53

增值稅免抵退銷售額填“開具其他發(fā)票”？在開票當期沖銷也是這填這里？

樸老師 解答

2026-05-25 14:58

增值稅：免抵退走 16/17 行，不開票不硬報；開票填開票列，沖未開票用未開票列負數(shù)。
所得稅：25 年出口 = 25 年收入成本，26 年開票不影響所屬年度。
追問：免抵退不一定填 “開具其他發(fā)票”；沖銷不在這欄，在未開票欄負數(shù)。
如果你愿意，我可以直接給你：
26 年 3 月正確的附表一填寫示例（行號 + 列號 + 正負）；
25 年匯算調(diào)整的簡單分錄 + 申報表填法。

玉 追問

2026-05-25 15:20

麻煩老師給個填寫示例，及25年匯算的調(diào)整，紅色的都是25年的金額，3月開票，全部填到3月了

樸老師 解答

2026-05-25 15:22

1. 增值稅：更正 25 年四季度報表，補填對應(yīng)免抵退收入；26 年 3 月負數(shù)沖銷錯填金額，消除重復(fù)申報
2. 企業(yè)所得稅：25 年匯算調(diào)增對應(yīng)出口收入與成本，按業(yè)務(wù)發(fā)生年度確認損益