樂 追問

2018-07-15 13:08

那我在付報銷款的時候，這些勞務派遣人員跟公司其他員工一樣可以走銀行支付嗎，這兩者沒有區別？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 13:14

您好，可以的，區別就是員工工資記入費用科目，派遣人員工資記入成本科目。

樂 追問

2018-07-15 13:18

可是派遣人員有勞務公司開具的勞務費發票，因為我司這兩名員工都是業務人員，所以我的會計分錄是 
借：銷售費用——勞務費 
     貸：銀行存款 
這樣不對嗎？您說的計入成本科目，不是很明白。

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 13:24

您好，貴公司支付的勞務派遣人員的工資，那么應該在收到發票時，借：應交職工薪酬-工資（工資社保部分），銷售費用-服務費（對方收取的管理費用部分），貸：銀行存款，再計提工資，借：銷售費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資。 
上面說的成本，我理解錯了，以為是勞務公司的賬務處理呢。

樂 追問

2018-07-15 13:56

那計提工資時，借：銷售費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資。 
銷售費用—工資的金額是派遣人員的工資加上公司要承擔的社保和公積金嗎？ 
勞務派遣員工的在匯算清繳的時候是可以作為我司的工資稅前扣除？ 
在填寫員工數量的時候，勞務派遣人員是算在里面的？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 14:00

您好，是的。可以稅前扣除的。算在里面的。

樂 追問

2018-07-15 14:09

我司是在每月的5號發放上月的工資,因此06月的工資是在07月發放，發放工資的分錄是做在07月，那計提06月份工資的分錄是做在06月還是07月？ 
07月申報個稅的時候，申報的是06月的嗎還是05月的？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 14:12

您好，計提的6月份的工資做在6月也行，做在7月也可以的。7月申報個人所得稅時，申報的是5月份的個稅。

樂 追問

2018-07-15 14:14

我07月申報的是06月份的個稅,該怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 14:20

您好，那也沒關系，以后一直就這樣申報就行了。