老師，我們因為收到兩張已經抵扣過的發票，現在專管員要求轉出了，然后補繳了這部分稅款，改該怎么做這筆分錄？

答： 你好，這個是今年的嗎？當時的分錄怎么做的？

你好，我有個供應商因逾期未繳稅，我這邊的稅局要求我司做進項轉出了，可是現在他們已經把逾期繳款的稅款繳清了，現在供應商要求我們重新認證抵扣之前進項轉出的發票，可是不知道要如何處理？

答： 不能認證。你都之前認證了。給稅局說下，看可以直接附表2中進項那邊可以再轉回么，進項稅額轉出填寫負數看還是申報抵扣中其他中填寫

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我有一個問題，現在4月報3月的稅種，發現去年4月有開一張專票（已做進項抵扣已入賬），這張在去年10月被紅沖了，但是我是查哪些票客戶未給，發現的。我現在的處理是不是：先把這筆稅額做到3月稅里面，做進項轉出，另外賬務上，把這筆去年10月的直接做到今年的3月，做相反分錄（掛進項轉出），不用做以前年度調整損益吧？因為23年12月已經結賬了，跨年的進項票做到今年也沒關系我今早查過了，這筆被紅沖的發票，從23年10月-24年2月申報表無體現這筆進項轉出，說明之前一直未填，所以我這次補進去

答： 您的情況涉及跨年度進項稅額轉出和相應的會計處理。根據您提供的信息，去年4月開具的專票已在去年10月被紅沖，但之前未進行相應的進項轉出處理。現在您計劃在4月報3月的稅種時，將這筆稅額作為3月的進項轉出，并在賬務上做相應的調整。 首先，您需要準備相關的材料，包括納稅人識別號、企業名稱、進項稅額核算表以及紅沖發票等。然后，填寫進項稅額轉出申請表格，并如實填寫相關信息。 接下來，關于會計處理，您計劃將去年10月的進項稅額轉出直接體現在今年的3月賬務中，并做相反分錄。雖然去年12月已經結賬，但由于之前未進行進項轉出處理，且從2023年10月至2024年2月的申報表中未體現這筆進項轉出，因此您可以在今年3月進行補報。 具體會計處理步驟如下： 將跨年度需要轉出的進項稅額計入進項稅額轉出科目。會計分錄為：借：以前年度損益調整、庫存商品等；貸：應交稅金，應交增值稅，進項稅額轉出。 當月期末，結轉增值稅明細科目余額。會計分錄為：借：應交稅金，應交增值稅，進項稅額轉出；貸：應交稅金，應交增值稅，轉出未交增值稅。 結轉未交增值稅。會計分錄為：借：應交稅金，應交增值稅，轉出未交增值稅；貸：應交稅金，未交增值稅。 請注意，雖然您提到跨年的進項票做到今年也沒關系，但最好還是按照相關規定和流程及時處理，確保稅務處理的準確性和合規性。 最后，將填寫完成的申請表、進項稅額核算表和紅沖發票等材料，按照規定的方式提交到地方稅務部門，并確保申請材料的真實、完整和準確性。地方稅務部門接收到申請材料后，將進行審核和審批，辦理轉出手續。