老師一百萬(wàn)的工程扣了2萬(wàn)管理費(fèi)，拿來(lái)100萬(wàn)成本票，是不是就不用繳企業(yè)所得稅了，查帳征收企業(yè)，哪之前已申報(bào)交了2個(gè)點(diǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理？

答： 如果有成本、費(fèi)用做下來(lái)是虧損的，就不用交企業(yè)所得稅。之前已經(jīng)交過(guò)的2個(gè)點(diǎn)的稅，可以在以后年度抵扣的

我們公司21年開(kāi)了100萬(wàn)的票，交了2萬(wàn)的企業(yè)所得稅，今年這筆100萬(wàn)的業(yè)務(wù)有問(wèn)題不做了，發(fā)票紅沖處理，交的企業(yè)所得稅會(huì)退嗎

答： 你好 影響今年的利潤(rùn) 抵扣今年的利潤(rùn) 負(fù)數(shù)收入做到這個(gè)月 因?yàn)槟愕脑鲋刀惤衲晟陥?bào) 增值稅銷(xiāo)售額和所得稅銷(xiāo)售額都在這個(gè)月

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好！企業(yè)的外賬成本、費(fèi)用類(lèi)的沒(méi)有發(fā)票是不能做到外賬上的，如果在沒(méi)有發(fā)票的情況下做到外賬上了，則到時(shí)候要納稅調(diào)增，那列入外賬的成本費(fèi)用也是不算成本費(fèi)用吧？比如A企業(yè)賬上收入100萬(wàn)，成本費(fèi)用共80萬(wàn)，但是其中20萬(wàn)是沒(méi)有發(fā)票也做到外賬上了，1、企業(yè)利潤(rùn)是100-80=20萬(wàn)的利潤(rùn)，已交的企業(yè)所得稅是20*25%=5萬(wàn)，2、但是對(duì)于稅局來(lái)說(shuō)A企業(yè)的利潤(rùn)是100-80+20=40萬(wàn)，應(yīng)交的企業(yè)所得稅是40萬(wàn)*25%=10萬(wàn)，對(duì)嗎？3、稅局會(huì)要求：A企業(yè)賬上要調(diào)增利潤(rùn)20萬(wàn)，同時(shí)要補(bǔ)交企業(yè)所得稅5萬(wàn)，是這樣理解不？2、3的理解對(duì)嗎？

答： 您的理解是對(duì)的，也就是說(shuō)企業(yè)沒(méi)有發(fā)票也是可以正常入賬的，會(huì)計(jì)核算不受影響，但是納稅就不一樣了，沒(méi)有發(fā)票就不允許稅前扣除，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額進(jìn)行納稅調(diào)增。