老師，你好，原材料沒收到發票時，暫估入庫借：原材料 100貸：應付賬款-暫估（往來單位名稱） 100 收到發票后，每次都是相差一分錢，不是少一分就是多一分，我可以收到發票后，這樣做分錄嗎？借：應付賬款-暫估（往來單位名稱）99.9借：原材料 0.01 （如果是多一分，就在貸方）貸：應付賬款-應付（往來單位）這樣做的話，我做不沖紅暫估入賬那筆分錄 我之前的做法，都是紅沖原來那筆暫估分錄，然后重新再做一筆暫估分錄的。我想簡單，以上的做法是否可行？

答： 可以這么做的，你也可以直接借應付賬款，暫估貸應付賬款，對方企業沒有發票的那一部分，你可以不用調整匯算清繳的時候再納稅調增就行。賬上不用提現，他又不給你退錢。

您好，是關于暫估入賬的問題，一開始我預估材料采購款。借:原材料/在途物資 貸:應付賬款～暫估應付賬款。這個分錄就完事了，然后下月初沖會做反分錄，做完這一步再做正常分錄。借:原材料 和稅 貸:銀行存款。那如果我月初收到了發票，可不可以不沖回，直接做。借應付賬款～暫估應付賬款 借: 貸:銀行存款。呢。那材料成本差異又是做什么的，只是為了沖會保證借貸金額想等吧，算總資產的時候是加上還是減去呢？算資產還是負債？

答： 你好，材料成本差異與暫估是不同的概念。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師:您好!購入原材料未取得發票,首先按暫估入庫,過幾個月后收到發票,發票金額與暫估入庫金額不一致,可以先用沖銷暫估會計分錄(紅字金額)沖銷嗎?然后再來與發票金額入庫做藍色的會計分錄嗎?老師:如果先暫估入庫,然后跨年才來發票,也可以先紅沖然后再做藍字發票的分錄,這樣做嗎?老師:如果先暫估入庫,然后跨年才來發票,也可以先紅沖然后再做藍字發票的分錄,這樣做嗎?

答： 你好，學員 先暫估，然后沖回暫估，按照發票重新做賬的