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送心意

蘇曉燕老師

職稱： 中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師

2025-10-19 18:22

您好，發(fā)票金額大于暫估是嗎？如果25年發(fā)票費(fèi)用大于24年暫估，您看費(fèi)用屬于哪一年的

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:23

如果屬于24年需要更正匯算清繳補(bǔ)扣，如果屬于25年直接計(jì)入當(dāng)期就行

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:24

你可以把24年分錄具體金額和實(shí)際結(jié)算發(fā)票金額跟我說說

西瓜很甜 追問

2025-10-19 18:36

您好~24年分錄具體金額為100萬。25年發(fā)票是108萬。費(fèi)用歸屬期為2024年。借：管理費(fèi)用-XXX費(fèi) 100 ，貸：其他應(yīng)付款-暫估  100。借：其他應(yīng)付款-暫估 100 ，貸：銀行存款 100   目前雙方溝通以差價結(jié)算，再付對方8萬。

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:45

這個8萬是24年費(fèi)用還是25年，這是關(guān)鍵，因?yàn)槟?4年只計(jì)提了100萬

西瓜很甜 追問

2025-10-19 18:52

老師：8萬是24年的費(fèi)用，發(fā)票今年收到的。

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 18:54

那么您想扣除的話需要追補(bǔ)扣除在24年，更正年報

西瓜很甜 追問

2025-10-19 19:08

老師，這個賬務(wù)處理的會計(jì)分錄？憑證全部做在今年可以嗎？

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 19:10

您好金額挺大的，您是什么準(zhǔn)則，如果小企業(yè)準(zhǔn)則，您可以做在未分配利潤里，

蘇曉燕老師 解答

2025-10-19 19:11

也可以做在當(dāng)期25年調(diào)增

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你好，你一開始是一個正數(shù)的，后期變成了負(fù)數(shù)，相當(dāng)于沖減掉了。你不需要2021年，在做那個銷賬的憑證。
2022-06-30 16:40:18
您好，發(fā)票金額大于暫估是嗎？如果25年發(fā)票費(fèi)用大于24年暫估，您看費(fèi)用屬于哪一年的
2025-10-19 18:22:50
是的，2021年銷賬應(yīng)該借：其他應(yīng)付款-暫估 貸：銀行存款/現(xiàn)金。更準(zhǔn)確地說，2020年做了一筆暫估費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-暫估，貸：其他應(yīng)付款-暫估；2020年的某月，此筆暫估費(fèi)用被銷賬，借：管理費(fèi)用-暫估，紅字，貸：其他應(yīng)付款-暫付，紅字；而2021年，銷賬時，就應(yīng)該借：其他應(yīng)付款-暫估，貸：銀行存款/現(xiàn)金。 財(cái)務(wù)科目的劃分是按照財(cái)務(wù)會計(jì)的原則來完成的，會計(jì)原則規(guī)定，財(cái)務(wù)會計(jì)要求對財(cái)務(wù)事件建立財(cái)務(wù)會計(jì)憑證，將經(jīng)濟(jì)事物的交易的發(fā)生的貨幣數(shù)額，由貸方收入、借方支出，其借貸雙方的核算科目要一一對應(yīng)，以便建立憑證。通過上述解釋，我們可以看出，會計(jì)原則是會計(jì)工作的基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確、完整、及時、有效的記錄，保證財(cái)務(wù)會計(jì)憑證的真實(shí)、合法和有效，提供了良好的依據(jù)。
2023-02-21 19:39:28
你好，學(xué)員，這個22萬納稅調(diào)增
2022-05-12 09:35:32
您好，買商品貨到票沒到要暫估入庫，比如月末借原材料或庫存商品暫估數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估款，次月初紅字沖回，票到按實(shí)入借原材料或庫存商品加應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額一般納稅人或含稅的價小規(guī)模納稅人，貸應(yīng)付賬款或銀行存款。買辦公用品等管理費(fèi)用貨到票沒到，實(shí)操課說不做費(fèi)用暫估，付錢時借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，收票時借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款。也有人做費(fèi)用暫估，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款暫估款，付款時可用預(yù)付賬款，即付錢時借預(yù)付賬款，貸銀行存款，貨到票到時借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款。存貨必須暫估保證成本匹配，管理費(fèi)用看企業(yè)口徑選直接入或暫估，都要留好合同訂單收貨驗(yàn)收單付款憑證，一般納稅人暫估不含進(jìn)項(xiàng)稅，小規(guī)模含稅，匯算清繳前沒票要調(diào)增，跨年后5年內(nèi)拿票可追補(bǔ)扣，固定資產(chǎn)暫估后要用并按暫估提折舊，票到調(diào)原值，盡量12個月內(nèi)完成調(diào)整。
2025-12-06 18:49:51
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