小李 追問

2019-02-19 21:14

老師，一般納稅人月底是計提增值稅嗎？

小李 追問

2019-02-19 21:15

銷項大于進項要繳納增值稅的時候 
借 應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅 
貸 應交稅費～未交增值稅

小爽老師 解答

2019-02-19 21:18

是的，月末結轉一次，可以這樣計提

小李 追問

2019-02-19 21:24

銷項大于進項 
借：應交稅費-銷項稅額 
貸：應交稅費-進項稅額 
應交稅費-轉出未交增值稅 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅 
進項稅額大于銷項稅額 
借：應交稅費-進項稅額 
借：應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-銷項稅額

小李 追問

2019-02-19 21:24

老師，月末這樣做行嗎？

小爽老師 解答

2019-02-19 21:32

可以這樣做的，也可以直接結轉到未交增值稅科目

小李 追問

2019-02-19 21:36

老師，進項大于銷項分錄怎么做，上面分錄沒明白.

小爽老師 解答

2019-02-19 21:50

應交增值稅(轉出多交增值稅）這個就是個過度科目，最后還是用它結轉到未交增值稅里