Lili 追問

2019-07-11 10:09

如果使用兩年，每月折舊5萬元，一次性計提折舊是不是5×24=120萬元呢？

鄒老師 解答

2019-07-11 10:13

你好，既然是一次折舊，那折舊金額=500萬—殘值

Lili 追問

2019-07-11 14:03

你好，老師，那分錄應該怎么做呢？

Lili 追問

2019-07-11 14:06

比如，固定資產原值200萬元殘值10萬元，折舊是不是190萬元？

Lili 追問

2019-07-11 14:07

借:固定資產    200
    貸:銀行存款200

Lili 追問

2019-07-11 14:08

借:管理費用   190 
     貸:折舊       190

Lili 追問

2019-07-11 14:08

這樣對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-11 14:13

你好，是的，是這樣做分錄

Lili 追問

2019-07-11 15:19

那剩下的10萬元怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:28

你好，沒有處置的情況下是不需要針對這10萬做分錄的

Lili 追問

2019-07-11 15:29

你好，如果處理應該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-07-11 15:37

你好
借；固定資產清理 ， 累計折舊  ， 貸；固定資產
借；銀行存款   ，貸；固定資產清理 ， 應交稅費 
借；資產處置收益 ，  貸；固定資產清理（或相反分錄）

Lili 追問

2019-07-11 17:15

老師你好，這樣固定資產仍然是每月需要計提折舊吧？

鄒老師 解答

2019-07-11 17:23

你好，已經一次性計提折舊了啊

Lili 追問

2019-07-11 17:35

但文件說還要計提折舊，然后再沖，有沒有必要這樣做？

鄒老師 解答

2019-07-11 17:41

你好，你所指的是哪個文件？（計提折舊，然后再沖）

Lili 追問

2019-07-11 18:09

財稅2018--54號文

鄒老師 解答

2019-07-11 18:10

你好，一次性計提折舊，計提了之后就不需要再沖回的

Lili 追問

2019-07-11 18:12

如果現在計入當期成本費用己扣除所得額，那在匯算清繳時要不要做納稅調整？到時候再補交所得稅呢？

鄒老師 解答

2019-07-11 18:13

你好，一次性計提折舊是符合稅法規定，不需要做納稅調增處理的 
針對這個不會被納稅調增處理補交企業所得稅的

Lili 追問

2019-07-11 18:35

你好，那如果我這個固定資產的用途是出租，是否也適合這個稅法？

鄒老師 解答

2019-07-11 19:23

你好，出租就不適合的，應當按一定的期限計提折舊才是的