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送心意

陳靜老師

職稱： ,中級會計師

2019-08-20 17:39

你好，借：管理費用－辦公費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用－辦公費

擴(kuò)展資料

企業(yè)每年購入的稅控設(shè)備和稅控技術(shù)服務(wù)費可以全額抵扣，很多企業(yè)財務(wù)人員知道此項規(guī)定，可小伙伴們對于此項政策的會計處理卻理解的比較混亂，下面我就給小伙伴們普及下稅控設(shè)備和稅控技術(shù)服務(wù)費財務(wù)處理和申報方式。

按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。

參考資料：增值稅抵扣 百度百科
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LEXY2015
來自企業(yè)管理類芝麻團(tuán) 2018-01-16
稅控服務(wù)費280元是可以全額抵扣的，所以分錄為：
借：管理費用－辦公費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用－辦公費

Martin 追問

2019-08-20 17:40

抵扣時怎么做分錄？

陳靜老師 解答

2019-08-20 18:08

按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅280
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）280

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同學(xué)您好，1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2023-04-25 12:16:41
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅
2022-02-28 17:28:13
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是： 1. 借：應(yīng)交稅費—增值稅XX元 2. 貸：增值稅額XX元 上述，應(yīng)交稅費—增值稅的余額代表未繳納的增值稅，增值稅額的余額代表有效繳納的增值稅。 拓展知識：增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是一個納稅人準(zhǔn)備結(jié)賬時，在資產(chǎn)負(fù)債表上對應(yīng)增值稅科目進(jìn)行調(diào)整，即調(diào)整未繳稅費和應(yīng)交稅費的余額，以及增值稅額的余額，使之保持一致的操作。
2023-02-20 11:46:19
同學(xué)，你好 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2022-10-18 12:14:09
納稅人結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅會計分錄一般是指企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額到應(yīng)交增值稅中，這種情況一般出現(xiàn)在公司的結(jié)賬時，企業(yè)應(yīng)付賬款的同時，把可以優(yōu)先用于繳納增值稅的銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)并做好相關(guān)核算。具體的會計處理方式如下：
2023-03-08 11:27:27
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