老師，我想問下，我們公司7月份稅已經(jīng)在征期申報(bào)完了，稅也已經(jīng)交了，專管員在征期之后讓我們公司有幾張發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，報(bào)表在8月份修改，轉(zhuǎn)出的稅也已經(jīng)交了，但是7月份賬里沒有沒有，我在8月份賬里做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以么？轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)分錄也麻煩老師發(fā)下。謝謝！

路老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-09-04 10:40

你好，你可以在8月份賬里做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用（7月份這幾張發(fā)票做的對(duì)應(yīng)的費(fèi)用分錄一致）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

小穎追問

2019-09-04 11:19

好的，老師，麻煩問下，我現(xiàn)在的這家公司之前會(huì)計(jì)一直沒有做稅額結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額好多余額，繳稅時(shí)直接用未交增值稅，想把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額里面的余額轉(zhuǎn)出，因?yàn)槊吭露家U稅，怎么做分錄，謝謝老師

路老師解答

2019-09-04 11:29

你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的下級(jí)科目，如：進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、已交稅金等，實(shí)務(wù)中一般每年轉(zhuǎn)平一次，直接把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的各下級(jí)（有余額的）對(duì)沖