善道 追問

2019-09-09 09:52

一般納稅人

郭老師 解答

2019-09-09 10:03

什么時間買的
需要確定增值稅稅率

善道 追問

2019-09-09 10:07

有2010年，2015年買的

郭老師 解答

2019-09-09 10:10

10年的增值稅3%，需要簡易計稅備案
15的按13%
1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）
   資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
   貸：營業外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）
       資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）

善道 追問

2019-09-09 10:13

清理當月計提折舊嗎

郭老師 解答

2019-09-09 10:20

清理的當月需要折舊的

善道 追問

2019-09-09 10:36

2009年1月1日之前的3%減按2%之后的13%對嗎，

善道 追問

2019-09-09 10:37

變賣固定資產不需要開票吧

郭老師 解答

2019-09-09 10:42

對方不要發票可以不用開的

善道 追問

2019-09-09 10:59

2009年1月1日之前的3%減按2%之后的13%對嗎，

郭老師 解答

2019-09-09 11:04

不是的
營改增有13之前的也可以按3%

善道 追問

2019-09-09 11:05

農機合作社屬于營改增企業嗎

郭老師 解答

2019-09-09 11:10

你好，不屬于的
一直就是增值稅

善道 追問

2019-09-09 11:14

那就按13%稅率對嗎

郭老師 解答

2019-09-09 11:16

你好，對的，按13%來繳納的，