老師，我們公司有一張去年的抵扣發票失控了，我已經做了進項稅額轉出，但是去年已入成本，不知道怎么補交所得稅？

答： 用以前年度損益調整調整出來就行了

老師，2016年的發票被查出虛開，我們是受票方，進項稅轉出已在2016年報表改完，是需要現在做進項稅額轉出嗎？當初分錄是借：原材料，還有設計到的所得稅也在2017年年報里調增了，這些分錄怎么寫？

答： 您好！做進項稅額轉出 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 同時涉及到的增值稅附加稅費也要同步調整，稅金及附加也通過以前年度損益調整科目來做

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好，請問：去年沒收到紙質發票，但抵扣了進項稅，今年也沒收到紙質發票，現在做匯繳時進項稅額轉出，企業所得稅調增部分是價款還是價稅合計金額？

答： 同學你好，發票已經開具且沒有被沖紅，如果后期確定能收到發票，其實可以不做處理，發票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質發票，匯算清繳進項稅額轉出就可以了，金額部分不用調增。