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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-05-16 17:06

你好，本月（5月份）發生銷售退回，我開了紅字發票，賬務處理是
借；主營業務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業務成本

平安平淡一生足以 追問

2020-05-16 17:23

我4月開出的票  借：銀行存款50000   貸：主營業務收入-物業費47169.81  應交稅費費-應交增值稅（銷項稅額）2830.19    4月已確認收入并開了專票肯定是沒發改了，已成事實。我是想問我在5月開了此業務的紅字發票，那我應該怎么做會計分錄呢

鄒老師 解答

2020-05-16 17:24

你好，紅字發票的分錄是
借；主營業務收入-物業費47169.81 ，應交稅費費-應交增值稅（銷項稅額）2830.19，貸；銀行存款等科目5萬

平安平淡一生足以 追問

2020-05-16 17:25

錢不退他，貸方可以掛應收賬款科目嗎？

鄒老師 解答

2020-05-16 17:26

你好，錢沒有退，那貸方就是應收賬款科目的

平安平淡一生足以 追問

2020-05-16 17:53

老師，那能不能想辦法不讓收入確認在4月份呢？

鄒老師 解答

2020-05-16 20:13

你好，4月份都已經開具發票了，就必須在4月份確認收入的，之后5月份紅沖了，就做收入沖銷分錄就是了

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你好，本月（5月份）發生銷售退回，我開了紅字發票，賬務處理是 借；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目 借；庫存商品 ，貸；主營業務成本
2020-05-16 17:06:30
先沖減之前的做紅字分錄，然后再做藍字發票的分錄
2024-07-06 15:09:00
正確，紅沖發票分錄應該是：應收賬款（借方）、主營業務收入（貸方）、應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（貸方）。而結轉這一筆損益：借方：主營業務收入，貸方：以前年度損益調整。
2023-03-13 19:51:12
您好 請問是跨年紅沖么 成本不需要紅沖么
2022-04-18 12:34:41
你好，是的 成本要沖 成本不沖銷，會造成虛高，利潤降低
2016-10-10 08:58:25
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