向上走 追問

2020-06-12 13:11

附加稅也是需要計提的嗎？

張艷老師 解答

2020-06-12 13:11

是的，需要做計提分錄的
借：稅金及附加
       貸：應交稅費--應交城建稅/教育費附加

向上走 追問

2020-06-12 13:12

去年的我都沒有做這筆分錄，應該怎么辦呢？

張艷老師 解答

2020-06-12 13:14

您去年是怎么做的處理？沒有做計提分錄，直接計入稅金及附加科目了嘛？

向上走 追問

2020-06-12 13:14

沒有計提。

張艷老師 解答

2020-06-12 13:14

直接計入稅金及附加科目了嘛？

向上走 追問

2020-06-12 13:15

直接進的應交稅金附加稅。

張艷老師 解答

2020-06-12 13:15

也行的，是沒有問題的。

向上走 追問

2020-06-12 13:16

但是現(xiàn)在就是應交稅金教育費城建稅都有借方都有余額了哇。

向上走 追問

2020-06-12 13:16

借應交稅費附加稅，貸銀行存款。

張艷老師 解答

2020-06-12 13:17

您今年是如何做的分錄呢？請上傳一下

向上走 追問

2020-06-12 13:18

今年還沒有發(fā)生，就是去年的。

張艷老師 解答

2020-06-12 13:18

您去年直接進行的稅金及附加科目，怎么應交稅費還有余額呢？

向上走 追問

2020-06-12 13:19

借應交稅費  貸銀行存款  就只做了這一筆，沒有做計提借稅金及附加貸應交稅費。

張艷老師 解答

2020-06-12 13:20

這樣的話，需要補做
借：以前年度損益調(diào)整
       貸：應交稅費
借：利潤分配--未分配利潤
      貸：以前年度損益調(diào)整