燕子 追問(wèn)

2020-06-14 11:24

那這種情況下，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么做？

江老師 解答

2020-06-14 11:26

一、借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)

燕子 追問(wèn)

2020-06-14 11:33

老師，收到銀行代扣代繳通知書(shū)時(shí)，該怎么做會(huì)計(jì)分

江老師 解答

2020-06-14 11:35

一、計(jì)提社保費(fèi)，按公司承擔(dān)的社保費(fèi)計(jì)提，計(jì)提的分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
二、收到銀行代扣代繳通知書(shū)時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款