LQ 追問

2020-06-17 21:30

但是這個人不干了

冉老師 解答

2020-06-17 21:31

因為稅局只認當月發放的工資，不管企業發放時哪一年的，所以只能今年申報了

LQ 追問

2020-06-17 21:33

就是說已經申報了的就得發了，但是這個人不干了現在發現工資多計算了

冉老師 解答

2020-06-17 21:38

不是，是實際發放的工資，才申報，之前申報的沒有實際發放嗎？

LQ 追問

2020-06-17 21:40

是的，上個月工資這個月發放

冉老師 解答

2020-06-17 21:43

然后未來還會給這個人發工資嗎

LQ 追問

2020-06-17 21:46

不會了她已經不干了

冉老師 解答

2020-06-17 21:49

那這個報稅就有問題了，多申報幾百，個稅系統就會多計提個數，用兩種處理方法：第一種方法如果要和賬上一直，就要給這個人按照系統個稅計算，因為系統的個稅已經扣了，；第二種方法按照實際發工資記個數，賬上和實際支付的個稅差異計入或者沖費用

LQ 追問

2020-06-17 21:51

怎么沖呢，借應付職工薪酬，管理費用，貸銀行嗎？這樣沖嗎

冉老師 解答

2020-06-17 21:52

你好，是的，就是這么做的

LQ 追問

2020-06-17 21:58

這樣不等于雙重調減利潤了嗎？不發的不是等于公司多的錢變成收入了嗎？不知道是不是這么理解的

冉老師 解答

2020-06-17 22:03

發放時按照實際工資發放，比如申報1500，實際1000，計提費用是按照1000來計提的，如果之前按照1500計提，這個500是要沖回的，畢竟企業沒有實際支出這么多，要按照真實的情況

LQ 追問

2020-06-17 22:06

就等于紅沖多計提的工資數是不是，那就要做一筆紅沖分錄，然后在做實際發放的分錄

冉老師 解答

2020-06-17 22:07

是的，是這樣的，你說的很對