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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-06-18 16:17

你好，你們繳納了嗎？

燕君 追問

2020-06-18 16:25

交了啊，那是19年的事，只是之前是T3系統做的賬，現在改金蝶，取消了印花稅的計提

郭老師 解答

2020-06-18 16:28

交了不會有余額的，不需要錄入期初。

燕君 追問

2020-06-18 16:29

是9月計提，10月繳納的，所以現在就存在這個問題，我要把9月的期末當做10月的期初錄入新系統

燕君 追問

2020-06-18 16:31

9月有計提印花稅，做10月新系統的期初，那計提的印花稅沒有地方放，那是從9月期末數的哪個科目來沖減，10再直接做賬

燕君 追問

2020-06-18 16:33

是沖減本年利潤吧

郭老師 解答

2020-06-18 16:34

錄入應交稅費，然后十月份做一個繳納的分錄，不就沒有余額啦。

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相關問題討論
你好，你們繳納了嗎？
2020-06-18 16:17:06
你好；? ? 你去看看你報的啥印花稅業務? ；? 你是多計提了 。 你做一個明細表體現； 按照? ?實際的數據去填寫? 申報系統? ?
2023-01-09 11:44:16
過年好！對于印花稅多計提了1分錢的情況，如果金額非常小且對財務報表影響不顯著，有時可以選擇不進行調整，直接作為會計處理的微小差異。 然而，如果你希望進行精確調整，可以按照以下步驟操作： 1. 沖紅上個月計提的印花稅分錄：借：稅金及附加（紅字，金額為多計提的1分錢）貸：應交稅費——應交印花稅（紅字，金額為多計提的1分錢） 這里的“紅字”表示沖減之前的分錄。 2. 重新計提正確的印花稅分錄：借：稅金及附加（正確金額）貸：應交稅費——應交印花稅（正確金額） 確保這次計提的金額是正確的，不包含之前多計提的1分錢。 需要注意的是，由于金額非常小，這種調整在實際操作中可能并不常見。此外，具體是否進行調整還需考慮公司的會計政策和內部控制要求。 如果公司會計政策要求對所有差異進行調整，或者你需要保持財務報表的精確性，那么上述調整步驟是合適的。如果公司會計政策允許微小的差異存在，且這種差異對財務報表的整體理解不產生重大影響，那么你可以選擇不進行這種微小的調整。 總之，在處理這種小金額的差異時，請遵循公司的會計政策和內部控制要求，并確保你的處理方法是合理和一致的。
2025-02-08 19:55:09
您可以通過先把多計所得的凈額提到當期應稅所得額中，再在其他加減項中抵扣多抵所得的凈額來進行賬務處理。年度報表不會受到影響。
2023-03-07 15:42:55
借稅金及附加-0.01 貸應交稅費應交印花稅-0.01
2025-04-16 13:43:59
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