逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-06-19 14:27

借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)194.69
       應(yīng)交增值稅25.31
       貸：現(xiàn)金220
是這樣嗎？我們是小規(guī)模的，可我們收到的普通發(fā)票是13個(gè)點(diǎn)的，這個(gè)13個(gè)點(diǎn)我們不用繳納稅金吧

玲老師 解答

2020-06-19 14:30

您是小規(guī)模納稅人，不能抵扣，所以不單獨(dú)寄進(jìn)項(xiàng)稅額，收到13點(diǎn)的發(fā)票，不影響您做帳，借管理費(fèi)用貸銀行存款

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-06-19 14:32

那這個(gè)應(yīng)交增值稅不用寫這個(gè)分錄嗎？
借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)220
貸：現(xiàn)金220
錢是用現(xiàn)金付的，麻煩老師幫我看一下這分錄有沒(méi)有錯(cuò)

玲老師 解答

2020-06-19 14:50

你現(xiàn)在寫這個(gè)分錄沒(méi)有錯(cuò)，是正確的，因?yàn)槟闶切∫?guī)模納稅人，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不用單獨(dú)寫應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-06-19 15:33

那這個(gè)原始憑證就是發(fā)票就可以了嗎

玲老師 解答

2020-06-19 15:39

需要發(fā)票和現(xiàn)金的收據(jù)，

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-06-19 19:15

老師我想補(bǔ)充一下，這個(gè)發(fā)票是普通發(fā)票，不是專票，只是發(fā)票稅率是13個(gè)點(diǎn)，分錄還是這個(gè)分錄嗎？
借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)220
貸：現(xiàn)金220

玲老師 解答

2020-06-19 21:16

你好，對(duì)的。分錄正確

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-06-19 21:36

我是小規(guī)模納稅人，供應(yīng)商開給我們的發(fā)票，不管是普票還是專票，都不用寫應(yīng)交稅費(fèi)這比分錄，直接寫借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：庫(kù)存現(xiàn)金
這樣做賬就好了，是嗎？

玲老師 解答

2020-06-19 23:28

對(duì)，因?yàn)樾∫?guī)模不能抵扣，所以你收到發(fā)票不單獨(dú)記進(jìn)項(xiàng)科目。是價(jià)稅合計(jì)金額記成本費(fèi)用。

玲老師 解答

2020-06-19 23:29

小規(guī)模也最好不收專票，因?yàn)樾∫?guī)模不能抵扣。

逢考必過(guò) 追問(wèn)

2020-06-19 23:43

分錄就寫借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)    貸：庫(kù)存現(xiàn)金

玲老師 解答

2020-06-20 00:32

你好，分錄就寫借：管理費(fèi)用-柴油費(fèi)（統(tǒng)一記車輛費(fèi)也可以） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金