枕夢 追問

2020-06-22 10:55

這個分錄上面是不是還有一個分錄
 借：應交稅費-銷項稅
貸：應交稅費-進項稅
     應交稅費-上期留抵稅
    應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
不然應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借貸不能抵銷

路老師 解答

2020-06-22 11:00

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  這個科目，跟  應交稅費-應交增值稅-銷項稅、進項稅  科目 是一樣的，平時都有余額，等年底時，再相互轉平。

枕夢 追問

2020-06-22 11:03

好的，用這個月的增值稅進項抵扣上月未交的增值稅分錄

路老師 解答

2020-06-22 11:06

是什么問題，我沒太明白。

枕夢 追問

2020-06-22 11:09

用這個月的增值稅進項抵扣上月未交的增值稅分錄我不會，老師幫我寫一下，謝謝

路老師 解答

2020-06-22 11:15

上月未交的增值稅是多少？正常是用銀行存款交的，在申報時直接扣款的，怎么是用這個月的進項抵扣的？

枕夢 追問

2020-06-22 11:20

當時申請了延期，在稅務機關辦的抵稅，老師你看分錄這樣可以嗎
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅

路老師 解答

2020-06-22 11:25

可以這么做，最好把  應交稅費-應交增值稅-進項稅  放在借方，用紅字（負數）表示

枕夢 追問

2020-06-22 12:03

好的，謝謝老師

路老師 解答

2020-06-22 12:14

不用謝，祝工作順利