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2020-07-14 10:08

它沖了管理費用，管理費用還用往本年利潤結轉不用？

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2020-07-14 10:13

本月實際發生管理費用22萬，之前計提的管理費用貸方還有49萬，把管理費用充了預提，然后再預提190萬的預提費用，我們是學校情況比較特殊，一年只有一個月有收入，收學費那一個月6月份預收一年學費，每月正常份成本在20萬左右，但是那一個月收入太大，為了報表平衡所以每年6月份需要預提一年的費用

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2020-07-14 10:14

這種情況怎么走分錄，和結轉，這幾項業務的分錄

鄒老師 解答

2020-07-14 10:18

你好，需要把管理費用 結轉到本年利潤的 
沖銷預提，借；預提費用，貸；管理費用
結轉，借；管理費用，貸；本年利潤

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2020-07-14 10:22

那預提費用怎么走分錄

鄒老師 解答

2020-07-14 10:27

你好，預提的時候，借；管理費用等科目，貸；預提費用（現在沒有這個科目，就需要通過其他應付款核算）

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2020-07-14 10:30

預提費用和其他應付款性質一樣是嗎

鄒老師 解答

2020-07-14 10:37

你好，都是負債科目

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2020-07-14 10:38

那為什么管理費用已經沖了預提費用，管理費用還要往本年利潤里面轉？

鄒老師 解答

2020-07-14 10:48

你好
之前計提的時候，借；管理費用，貸；預提費用
結轉的時候，借；本年利潤，貸；管理費用
之后月份紅沖了，借；預提費用，貸；管理費用
結轉，借；管理費用，貸；本年利潤
因為損益科目期末無余額，發生了就需要結轉的

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2020-07-14 11:09

我們當月成本不夠，先預提費用加大成本，再用當月實際發生的費用沖減了預提費用，當月費用已經沖可預提費用，預提費用減少，等于我們不欠預提費用那么多，最后這費用還得轉到本年利潤？那剩余的預提費用能當費用轉到本年利潤不能？

鄒老師 解答

2020-07-14 11:16

你好，有費用發生或者沖銷，就需要把費用發生額結轉到本年利潤的  
需要當月結轉到本年利潤的