2371190841 追問

2020-09-12 09:47

剛入職小白，麻煩老師能詳細解說具體步驟，出入庫核算都有單價金額

王雁鳴老師 解答

2020-09-12 10:02

同學你好，金蝶k3的存貨核算操作流程如下：
1、確認所有物流單據(倉庫所有進出單據)
已經錄入并審核完畢，檢驗單據的準確性和完整性；
  
2、倉庫對庫存數調整的工作，如可以用其他出入庫單或盤盈入庫、盤虧毀損單來做調整。當然最好的
方式還是通過盤點作業來對庫存數進行調整；
 
3、期末關帳；存貨核算－》期末處理－》期末關賬-》期末關賬；
 
4、存貨核算－》期初調整－》期初倉存異常余額匯報表－》選取所有明細，點出單。注意，對于不同
倉庫所產生的成本調整單，要選取不同的憑證模板制作憑證。（由于期初異常余額的出單系統只能按
照入庫成本調整單進行出單，但實際業務發生并不按照入庫成本調整單的類型進行財務處理—材料倉
庫的成本調整單計入“生產成本-直接材料“，客戶倉的成本調整單計入“產品銷售成本”；
 
5、存貨核算－》期初調整－》期初余額調整，調整一些倉存余額與實際價值偏差的庫存金額。此步驟
手工修改某一倉庫中物料的結存金額。然后點擊出單。對于此類手工調整的成本調整單，需要特別注
意憑證制作；
 
6、存貨核算－》無單價單據維護－》更新無單價單據，將無單價的入庫單據，選擇不同來源的比較符
合實際的價格來更新其單價。注意此處有3種更新方式都可以操作，可以選擇一種適合的操作方式。
如果時間允許此操作建議在當月單據錄入完畢后及時進行，如出現無法維護的材料和產品單價，及時
與采購等部門接洽以獲得最準確的成本；
 
7、出庫核算－》紅字出庫核算，更新無源單無單價的紅字出庫單中單價（系統設置將紅字出庫核算默
認作為入庫行為來處理，也可以由企業需要來進行調整，當然建議以默認的更好），此步驟也可以同
時在第6步中完成；
 
8、存貨核算－》入庫核算－》外購入庫核算，首先確保所有采購發票已經錄入、費用發票審核，并且
已經和外購入庫單勾稽（補充勾稽）。點擊分配、核算（要注意費用分配原則是按數量還是按金額），
通過系統核算功能反寫將：（采購發票中單個物料單價 物料計入的費用單個成本）*采購訂單匯率=外購入庫單中單價, 外購入庫單金額=采購發票金額 應計成本費用（本位幣），注在所有倉庫的單據中都全部轉化在本位幣在進行計算；
 
9、存貨核算－》入庫核算－》存貨估價入帳，在此界面中檢查外購入庫單（未勾稽）的單價是正確，
如果不正確，則點擊菜單上的修改按鈕修改單價。同時檢驗單據中是否存在單價為0的單價，確保分錄額不能小于0.01元；
 
10、存貨核算－》入庫核算－》其他入庫核算，在過濾界面中選擇其他入庫單（非組裝單核算），檢
查其他入庫單中是否存在無單價的物料，并修改單價，確保分錄金額不能小于0.01元；
 
11、存貨核算－》出庫核算－》材料出庫核算，執行此出庫核算的目的是為了核算本期材料發出單（生
產領料單、委外加工發出單、其他出庫單）等上材料的出庫單價。選取本期所有物料，下一步，進行
材料出庫核算。核算完成后，檢查核算報告，并檢查核算錯誤的物料，然后進行單據修改，重新確認
入庫單單價。在核算錯誤的物料中存在一部分是由于外購入庫（委外加工入庫）暫估補差單造成的余
額異常，需要制作出庫成本調整單調整，出庫類型：生產領料。
 
12、存貨核算－》期初調整－》出庫核算異常余額匯報表，檢查材料出庫核算后產生的異常余額，對
異常余額制作成本調整單，點擊出單自動制作成本調整單。
 
13、存貨核算－》入庫核算－》委外加工入庫核算，在進行此步驟前，必須確保本期所有委外加工發
票已經錄入并審核和勾稽，同時所有未勾稽的委外加工入庫保證有單位加工費，并由此自動更新入庫
單上物料的單位成本。首先設定核銷方式，點擊菜單上核銷－》核銷方式，選擇適合的核銷方式，由
于委外發出或入庫單可能未能關聯委外訂單、生產任務單制單，按菜單上的出庫和入庫可以過濾不同
加工方的出庫單、入庫單等。點擊菜單上全選，選中所有的入庫單和出庫單。點擊菜單上的核銷－》
核銷依據，選擇適合的核銷方式讓系統自動核銷或手工核銷。進行委外加工核銷。所有委外加工單位
的入庫單核銷完畢后。點擊主菜單上的分配、核算，核算入庫單的材料成本并更新材料的單位成本。
 
14、在第一次材料出庫核算和委外加工入庫核算完成后，得到了準確的委外加工入庫成本，所以此時
需要進行產品出庫核算（委外加工物料屬于產品大類，所以應進行產品出庫核算），此次核算委外加
工件和所有倉庫進行核算，核算完成后檢查核算報告中出錯的物料。
 
15、存貨核算－》期初調整－》出庫核算異常余額匯報表，檢查材料出庫核算后產生的異常余額，對
異常余額制作成本調整單，點擊出單自動制作成本調整單。
 
16、由于沒有成本管理系統，無法從成本管理系統得到半成品或產成品的入庫單價，在材料核算完成
后，從系統中取得所有生產領料的成本。以及所有產品的入庫明細。通過公式計算本期總的入庫成本
＝上期末車間盤點金額＋本期生產領料金額－本期末車間盤點金額。產品入庫明細首先得到每個產品
的BOM單價，乘以數量得到每產品的BOM金額，按照每產品BOM金額/所有產品BOM匯總金額得到每產品的成本分攤比例，將計算出來的本期總入庫成本按比例分攤到每產品中，再除以數量得到了每產
品的入庫單價。（當然這只是一種常規方法，可以作為借鑒。但準確度并不是非常高，最好以實際情
況去進行計算）
 
17、存貨核算－》入庫核算－》自制入庫核算，選擇產品入庫類型，產品型號選擇所有的產成品，點
擊引入，選擇所要引入的列：常用計量單位單價，選擇數據更新方式：更新所有行；選擇數據源：從
指定文件；選擇存放引入產品單價的EXCEL表格，設置數據對應關系，完成產品入庫單價的引入。然
后點擊菜單上的核算完成自制入庫成本核算。按照同樣的方式對盤盈入庫單進行核算。
 
18、存貨核算－》出庫核算－》產品出庫核算，點擊查看檢查本期已審核沒有單價的入庫單、本期沒
有審核的單句、不能確定單價序時簿中是否存在異常單據，如果有，則必須先修改入庫單單價、審核
單據等，直至過濾不出單據為止。下一步選擇結轉本期所有物料，核算。檢查核算報告，對出錯物料
進行價格調整。
 
19、存貨核算－》期初調整－》出庫核算異常余額匯報表，檢查產品出庫核算后產生的異常余額，對
異常余額制作成本調整單，點擊出單自動制作成本調整單。
 
20、存貨核算－》憑證管理－》生成憑證，對出入庫單據、成本調整單（入庫成本調整，材料出庫成
本調整，銷售出庫成本調整）、采購發票、委外加工發票、銷售發票等根據不同的憑證模板制作記帳
憑證。
 
21、期末對帳；存貨核算－》期末處理－》期末關賬-》期末對賬； 要將所有的本期存貨核算生成的
憑證過賬后，才能進行對賬；
 
22、期末對帳；存貨核算－》期末處理－》期末結賬
 
23、如有對本期單據進行調整可以進行反結賬處理，存貨核算－》反結賬處理－》反結賬

2371190841 追問

2020-09-12 10:17

期末關賬與期末結賬區別是？

王雁鳴老師 解答

2020-09-12 10:30

同學你好，關賬是關閉賬務，不允許再做出入庫單據，結賬是結轉到下月。