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森林老師

職稱： 中級會計師

2020-12-30 09:02

同學，你好，看你個稅申報了 幾個人，如果沒有，那就是零。看一下申報表是否可以寫零，不可以的話，最少寫一個，工資可以是零。

mark 追問

2020-12-30 09:18

19年不存在個稅，因為19年所有的辦事人員都是母公司臨時借調，他們的薪資關系都不在子公司，現在申報殘保金人員不能為0工資總額也不能為0

森林老師 解答

2020-12-30 09:20

同學，你好，你去年的賬上沒有工資體現嗎？如果這樣，咨詢一下當地如何處理，我們有企業是直接寫一個人，按零工資總額申報的，報表是可以通過的。

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同學，你好，看你個稅申報了 幾個人，如果沒有，那就是零。看一下申報表是否可以寫零，不可以的話，最少寫一個，工資可以是零。
2020-12-30 09:02:21
你好；如果是 代收的話 ； 那么子公司出具簽訂三方代收協議即可 。
2022-04-21 10:36:55
1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發生的工資、社保和公積金費用進行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產生的往來賬，應在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應付款項，子公司記錄對母公司的應收款項。 4.稅務處理：根據國家稅務總局的規定，母公司為其子公司提供各種服務而發生的費用，應按照獨立企業之間公平交易原則確定服務的價格，并作為正常的勞務費用進行稅務處理。雙方應簽訂服務合同或協議，明確提供服務的內容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務合同或協議的約定范圍內，可以計為行政管理服務費用，并由母公司開立的稅務發票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發票進行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導致稅務風險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發票是合法、有效的，并保留好相關的發票和憑證，以備稅務核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產成本等貸：應付職工薪酬（工資）、其他應付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設用母公司支付的資金）：借：其他應收款（或資本公積）貸：銀行存款
2024-05-20 10:33:04
你好，是站在哪個公司的角度做分錄？?
2022-01-21 15:33:07
你好，可以的，實操一般沒問題了。
2025-07-09 10:24:14
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