ALEX 追問(wèn)

2016-12-21 11:09

正確的分錄應(yīng)該是？

宋生老師 解答

2016-12-21 10:25

您好！你這個(gè)要找出為什么期初余額會(huì)錯(cuò)才能確定。

宋生老師 解答

2016-12-21 10:34

您好！你直接做個(gè)相反的憑證沖減之前的錯(cuò)誤的憑證。然后做個(gè)正確的就行了。

宋生老師 解答

2016-12-21 11:14

您好！我沒(méi)有看明白您為什么會(huì)做這樣的分錄。不過(guò)我可以說(shuō)下正常的做法。
一般來(lái)說(shuō) 月末做如下分錄
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  貸：銀行存款