ALICE 追問

2021-09-15 22:17

我已經結轉至本年利潤了，沒有影嗎

ALICE 追問

2021-09-15 22:18

具體的分錄怎么寫，老師？

沐沐云曦 解答

2021-09-16 10:52

1、沖平暫估入賬的憑證(紅字),
借:原材料
貸:應付賬款
2、根據發票計入原材料,
借:原材料
借:應交稅費-增值稅-進項稅額
貸:銀行存款或應付賬款
3、將原材料轉入上年的損益,
借:以前年度損益調整
貸:原材料
4、將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

ALICE 追問

2021-09-16 20:26

考試，你的3和4分錄是發票跨年收到的情況是嗎？

沐沐云曦 解答

2021-09-16 20:29

對！你要是沒有跨年，就12就夠了

ALICE 追問

2021-09-16 20:36

意思就是跨月是不用調整成本的，到銷售完的最后一期再來調成成本

沐沐云曦 解答

2021-09-16 20:50

如果你的暫估成本有變動就要重新暫估，沒有就不用，收到發票按真實成本重新入賬

ALICE 追問

2021-09-16 20:51

好的，謝謝老師

沐沐云曦 解答

2021-09-16 20:58

麻煩給個五星好評哦！謝謝！